Varför behöver man revidera budgeten?

Den globala ekonomin är ständigt i rörelse. Enligt Europeiska centralbankens prognoser från december 2024 förväntas den globala reala BNP-tillväxten ligga på 3,4 procent för 2024 och 3,5 procent för 2025.

European Central Bank

Sådana förändringar kan påverka efterfrågan på företagets produkter eller tjänster, vilket gör det nödvändigt att justera budgeten för att återspegla nya intäktsprognoser.

Om faktiska resultat avviker från de ursprungliga budgeterade siffrorna är det viktigt att analysera orsakerna och justera budgeten därefter. Till exempel kan ökade arbetskostnader påverka lönsamheten. Enligt SCB:s arbetskostnadsindex har arbetskostnaderna för arbetare och tjänstemän inom privat sektor förändrats över tid, vilket kan påverka företagets kostnadsstruktur.

Statistikmyndigheten SCB

Under det tredje kvartalet 2024 startades 17 547 nya företag i Sverige, en ökning med 1 procent jämfört med samma period 2023.

Tillväxtanalys

Denna dynamik i affärslandskapet kan innebära både möjligheter och hot. Att ha en flexibel budget möjliggör snabba investeringar i nya projekt eller anpassningar för att möta konkurrens.

Förändringar inom organisationen, såsom personalomsättning eller omstruktureringar, kan påverka kostnader och effektivitet. Enligt SCB:s företagsregister ändrar cirka 180 000 företag och arbetsställen adressuppgifter varje år, och cirka 15 000 företag byter namn.

Statistikmyndigheten SCB

Sådana interna förändringar kan kräva budgetjusteringar för att säkerställa att resurserna används optimalt.

• Jämför faktiska siffror med budgeten: Identifiera var avvikelserna finns och i vilken omfattning.
• Analysera orsakerna: Fastställ om avvikelserna beror på externa faktorer, som marknadsförändringar, eller interna faktorer, som operativa ineffektivitet.

• Kortsiktig påverkan: Utvärdera hur avvikelserna påverkar företagets likviditet och omedelbara finansiella hälsa.
• Långsiktig påverkan: Bedöm hur förändringarna kan påverka företagets strategiska mål och framtida lönsamhet.

• Uppdatera intäktsprognoser: Baserat på den senaste marknadsdatan och försäljningstrenderna.
• Revidera kostnadsbudgetar: Ta hänsyn till förändringar i fasta och rörliga kostnader, inklusive arbetskraftskostnader och materialpriser.

• Informera nyckelintressenter: Se till att ledning, avdelningschefer och anställda är medvetna om budgetändringarna och deras rational.
• Justera mål och incitament: Säkerställ att prestationsmål och belöningssystem är i linje med den reviderade budgeten.

• Genomför ändringarna: Uppdatera finansiella system och processer för att återspegla den nya budgeten.
• Övervaka resultat: Följ regelbundet upp utfallet jämfört med den reviderade budgeten och var beredd att göra ytterligare justeringar vid behov.

• Analysera faktiska siffror jämfört med budgeten
• Identifiera orsaker till avvikelser
• Bedöm påverkan på företagets ekonomi
• Uppdatera intäkts- och kostnadsprognoser
• Kommunicera förändringarna internt
• Implementera och säkerställ uppföljning
• Använd relevanta KPI:er för att mäta framgång

Genom att regelbundet följa upp och anpassa budgeten kan företag säkerställa en realistisk och välgrundad ekonomisk plan. En dynamisk budgetprocess möjliggör snabb respons på förändringar och stärker företagets långsiktiga finansiella hälsa.